市总各直管基层工会：
为做好基层工会2023年工会经费收支预算编制工作，现将有关事项通知如下：
一、关于2023年工会经费收支预算的编制
（一）预算编制的总体要求
各基层工会要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻党的二十大精神，认真落实中央和自治区党委、政府的重大决策部署，把握工会财务工作正确方向，依法组织经费收入，合理安排经费支出，优化经费支出结构；坚决落实过紧日子要求，厉行节约办一切事业，加强预算绩效管理，推进预算和绩效一体化融合；强化全口径预算管理，有效盘活存量资金，以信息化推进预算编制科学性、规范性、和准确性，为服务工会全局工作和服务职工群众提供资金保障。
（二）收入预算的编制
各基层工会要根据历年收入情况和2023年收入增减变动因素，测算2023年各项收入。收入预算的编制要积极稳妥，真实准确，要全面完整地反映所有收入，不得转移、隐瞒收入。
1.401“会费收入”预算。按上年度会员工资收入的0.5%编制。
2.402“拨缴经费收入”预算。税务代收或财政统一划拨工会经费按全部职工工资总额（包括绩效）2%的65%数额编制，自行上缴工会经费按50%数额编制。
3.403“上级补助收入”预算。没有文件确定的不需要填列。
4.405“行政补助收入” 预算。要根据当年的工会工作计划，确定2023年工会经费缺口后与行政协商，按行政已批复确定的数额编制。
5.408“其他收入”预算。按上年度利息收入并结合2023年资产盘盈、固定资产处置净收入、接收捐赠收入等列入编制。
（三）支出预算编制
各基层工会要综合考虑2022年实际支出情况及2023年工会工作安排，统筹兼顾、保证重点，严格按照预算支出标准，参考上年预算执行情况编制2023年度支出预算。各项支出预算要按照新《工会会计制度》的要求编制，均要细化到具体的项目、金额，细化比例不能低于80%。切实做到“活动有方案，开支有依据，项目有预算”。
各基层工会要坚持工会经费是基层工会组织服务大局、服务职工、维护组织运行的经济保障，承担着组织引导职工坚定不移听党话、跟党走的政治责任。要进一步优化工会经费支出结构，向一线职工和推动发展、促进和谐、服务职工、维护权益等方面倾斜，提升职工的获得感、幸福感、安全感。预算分配要优先安排广大会员特别关心的节日福利、生日蛋糕、困难慰问、文体活动、职工疗休养活动等，经费开支要严格按照桂工发〔2018〕3号文件执行，严禁利用工会账户滥发津贴、补贴、奖励及报销不属于工会经费开支的行为。
资本性支出要根据自身财力状况进行编制。要加强综合支出预算管理，推进资产管理与预算管理相结合、预算编制与预算执行相结合，提高预算管理的科学化、精细化水平。
本年度无重大支出项目，不得编制赤字预算。期末滚存经费结余一律不得出现赤字。
二、基层工会需完成的报表内容及上报备案
（一）请市总直管基层工会于2023年3月10日前将本工会的收支预算表、预算说明、经审会审查通过的决议报市总财务部备案，上报的预算报表，请按照市总通知中的附件模板及相关要求填写。
（二）本次备案需提交盖章的电子版报送到市总财务部邮箱lzsszcwb@126.com，无需再提交纸质版。但纸质版本需打印盖章好留存单位保存即可，以便财务检查及经审会审查。
（三）请各基层工会高度重视预算编制工作，如有特殊情况不能按时上报相关材料的，应在截止日期前向市总工会财务部说明情况，咨询联系电话：2860574。
附件：2023年度工会经费收支预算表
柳州市总工会
2023年2月20日
附件：2023年度工会经费收支预算表.docx